【在美上市中企若不符审计要求22年１月全摘牌】


美国财政部及 #证券交易委员会 ( #SEC )官员向川普建议，2022年1月前，将在美上市但不符合美法律审计要求的中共企业全部摘牌。

路透社周四报道，川普早前委任财政部长 #姆努钦 （Steven Mnuchin）与SEC主席 #克莱顿 (Jay Clayton)等高级官员参与工作小组，评估如何处置在美上市但审计不符合要求的 #中共国 企业，并为此撰写报告。

同时，美国会内也有越来越多的压力要求对那些在美上市融资，却不遵守美审计要求的中企采取措施。参议院今年5月通过决议，要求行政当局促使在美上市中企必须遵守美对上市公司提出的审计和管理规定。

一名财政部官员表示，“我们只是在促进公平的竞争环境，使在美上市的中企拥有与其他所有人相同的标准”。该官员周四就上述报告进度向路透社表示，小组将建议 #川普 ，要求美国上市的中企必须在2022年1月前，符合其他美国上市公司所达到的审计要求，即容许相应的监管机构，#美国公众公司会计监督委员会 ( #PCAOB )取得它们的审计报告。

这些公司被指还可以提供“ #共同审计 ”，例如，由美国母公司在中共国的分公司负责对中企审计。但是官员们说，首次寻求在美上市的公司将需要立即遵守这一方案。一名国务院官员表示，美方可能废除2013年与中共两家监管机关签署的执法合作谅解备忘录。

PCAOB长期来一直抱怨中方没有履行备忘录中批准美方的信息请求，致使其对在美国交易所交易的中企的审计缺乏了解。该报告还建议要求美国证券发行人和注册基金更多地披露在中共国投资的风险，要求追踪指数的基金进行更多的尽职调查，并就与中共国投资有关的信托义务向投资顾问发布指导。

🔥✍️🔥【SEC 对中企赴美IPO信息披露提出新要求】


据路透社8月23日引述消息人士和相关文件内容报道， 作为加强投资者对涉中资公司风险认识的一部分 ，#美国证券交易委员会 （ #SEC ）已开始向寻求在纽约上市的中企发布新的披露要求。

报道称，一些中企开始收到SEC的详细指示，内容是更多地披露它们使用被称为“ #可变利益实体 ”（ #VIE ），即VIE模式的离岸工具进行首次公开募股( #IPO )的信息，对投资者的影响，以及中共当局干预公司运作的风险。VIE模式是指境外注册的上市实体与境内的业务运营实体相分离，境外的上市实体通过协议的方式控制境内的业务实体，而此业务实体就是可变利益实体，又被称为“协议控制”。

上个月，SEC主席主席 #詹斯勒 (Gary Gensler)要求暂停中企在美IPO，并寻求更大透明度。在SEC采取冻结措施之后，中企在美国的上市就陷入了停滞。2020年前七个月，由于中企利用美国股市的飙升，此类上市金额达到了创纪录的128亿美元。

据路透社看到的一封SEC的信说，“请描述这类公司架构如何可能影响投资者及其投资价值，包括合同安排的有效性如何及为何可能不如直接拥有，以及该公司执行安排条款时可能会产生重大成本。”

报道指，SEC要求中企披露， “投资者可能永远也不会直接拥有该中共国营业公司的股本利益”。 信中称，许多中企的VIE模式是在开曼群岛等避税天堂注册成立的。詹斯勒表示，关于资金如何通过这些实体流动有太多的问题。信中还要求，“在描述VIE模式的活动或功能时，不要使用'我们'或'我们的'这样的术语。” SEC发言人没有立即回应评论请求。

消息人士称， SEC还提供了与中共监管机构干预公司数据安全政策的风险有关的披露要求。 上个月，就在滴滴出行在美国隆重上市的几天后，中共监管机构禁止这家共享汽车巨头注册新用户。此后又对技术和私营教育公司进行了打击。

报道指，SEC并要求一些公司在不遵守美国《追究外国公司责任法》关于向监管机构披露会计信息的情况下提供更多细节。迄今为止，中共一直拒绝让 #美国公众公司会计监督委员会 （ #PCAOB ）审议在美上市的中企的审计报告。上月，SEC解除了该委员会主席的职务，其在推动确保对在美上市中企进行独立审计方面一直未获成功。

报道指，SEC 此举代表了美国监管机构对中企的最新措施，多年来，中企因不愿服从美国的审计标准和改善由创始人密切持有的公司的治理而令美国监管部门感到沮丧。SEC也面临着来自国会及政界的压力，需要最终敲定关于不符合美国审计要求的中企退市的规则。