‼️ В связи с многочисленными вопросами, #Объясняем:

❓ Как без риска отправить самозанятого в командировку?

🔴 Официально - отправить самозанятого в командировку нельзя.

🔴 Но в процессе выполнения услуг по гражданско-правовому договору может возникнуть необходимость поездки исполнителя куда-либо.

🔴 Согласно официальной позиции, оплата организацией расходов физического лица, связанного с поездкой по заключенному гражданско-правовому договору (стоимости проезда и проживания и других расходов) трактуются как увеличение суммы вознаграждения по гражданско-правовому договору. Соответственно, указанные суммы включаются у физического лица в облагаемый налогом доход.

🔴 По факту, самозанятый — это тот же самый подрядчик, который все расходы вносит в конечную стоимость работ. Плательщик НПД, соглашаясь на исполнение услуги, которая предполагает выезд и проживание, должен просто включить все расходы в стоимость заказа. Договор заключается на итоговую сумму.

➡️ Физические лица, зарегистрированные в качестве самозанятых, являются плательщиками НПД. Их налогооблагаемый доход определяется со всей суммы вознаграждения, полученной от заказчиков, без уменьшения на произведенные самозанятыми расходы. В процессе работы у такого человека могут возникнуть траты, которые не были предусмотрены. В этом случае заключается допсоглашение, в котором прописывается уже новая цена услуги.

#Памятка

‼️ В связи с многочисленными вопросами, #Объясняем:

❓ Какая ответственность грозит самозанятым при неофициальной работе?

🔴 Если самозанятый ведет деятельность без регистрации и не платит налог, ему грозит ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность.

🔴 Административный штраф за ведение незаконной предпринимательской деятельности составит от 500 до двух тысяч рублей. Если для работы нужна лицензия — от двух до двух с половиной тысяч рублей с конфискацией изготовленной продукции и оборудования.

🔴 Помимо этого, можно получить еще два штрафа от налоговой: в размере 10 тысяч рублей за нарушение сроков постановки на учет в ИФНС и в размере 10% от полученных доходов, но не менее 40 тысяч рублей за ведение деятельности без постановки на учет.

🔴 Если размер неуплаченных налогов составил 2,25 млн рублей — грозит уже уголовная ответственность: штраф в размере 300 тысяч рублей или заработной платы за период до двух лет либо могут назначить 480 часов обязательных работ или арестовать на шесть месяцев.

🔴 С полученных доходов начислят НДФЛ (13%), пени и штраф (5% в день, но не более 30%) за несвоевременную сдачу отчетности и уплату налога.

#Памятка

‼️ В связи с многочисленными вопросами, #Объясняем:

❓ Считаются ли социальные выплаты самозанятым доходом семьи?

🔴 Самозанятые имеют такое же право на материальную помощь от государства, как и другие работники. При этом для расчёта нуждаемости в доходе семьи учтут не все деньги, которые вы получаете.

🔴 Какие доходы не учтут: выплаты по социальному контракту; налоговые вычеты; доходы родителя, чей единственный заработок — самозанятость, при годовом доходе от двух МРОТ. Если же у вас есть объективные причины отсутствия прибыли, а также в случае, когда самозанятость — дополнительный заработок, то это условие на вас не распространяется.

➡️ Какие виды доходов учитывают: заработок от профессиональной деятельности самозанятого; выплаты за исполнение государственных или общественных обязанностей; пенсии, пособия, компенсации.

#Памятка

‼️ В связи с многочисленными вопросами, #Объясняем:

❓ За что можно привлечь к ответственности самозанятого по ГПХ?

🔴 Есть два вида ответственности, которые можно применить к исполнителям по договору ГПХ:

▪️ возмещение убытков;
▪️ взыскание неустойки.

Причем, заказчик может применить их одновременно за одно и то же нарушение.

Что относится к убыткам компании?
Компания может потребовать от самозанятого возместить убытки при условии, что исполнитель причинил прямой ущерб или из-за срыва срока оказания услуги была упущена выгода.

К прямому ущербу относятся:

▪️ Повреждение имущества
▪️ Расходы на восстановление первоначальных свойств
▪️ Утрата имущества
▪️ Если компания не получила прибыль из-за того, что плательщик НПД своевременно не выполнил работы — это относится к упущенной выгоде.
Обратите внимание: заказчик должен доказать, что действия или бездействия самозанятого причинили ей убытки. Только после этого можно привлекать исполнителя к ответственности.

Виды неустойки
К неустойкам относятся штрафы или пени, которые указаны в договоре ГПХ. Это конкретная сумма, которую должен возместить самозанятый за нарушение условий договора.

Например, за:

▪️ невыдачу чека или аннулирование его;
▪️ сокрытие информации о прекращении или приостановке действия специального налогового статуса;
▪️ несвоевременные сроки сдачи работ или оказания услуг;
▪️ некачественно оказанные услуги.

При взыскании неустойки заказчик не должен доказывать, что самозанятым были причинены убытки. Главное — нарушение пунктов договора.

#Памятка

📎 Юридический ликбез (февраль 2024)

🟥Руководитель юридического отдела Независимого Профсоюза «Новый Труд» (НПНТ) Сергей Довгаль ответил на поступающие в наш профсоюз вопросы самозанятых. Прочитать ответы на некоторые из них можно на нашем сайте

‼️‼️‼️

Задать ваш вопрос руководителю юридического отдела НПНТ или получить бесплатную юридическую консультацию можно, обратившись по телефону +7 968 937 47 61, либо:

Электронная почта: npnovtrud@yandex.ru
Чат-бот в Телеграм: по ссылке
Через сообщения в группе Вконтакте: по ссылке

#Памятка #Объясняем

‼️ В связи с многочисленными вопросами, #Объясняем:

❓Какие условия для оформления ипотеки для Самозанятых?

🔴 Оформление ипотеки для самозанятых предоставляет определенные условия, которые позволяют данной категории заемщиков получить доступ к жилищным кредитам. Самозанятые предприниматели, как правило, имеют нестандартные источники дохода, что может создать некоторые сложности при получении ипотечного кредита. Однако, в последние годы банки предоставляют услуги, специально адаптированные под эту категорию заемщиков.

🔴 Одним из основных требований при оформлении ипотеки для самозанятых является необходимость предоставления документов, подтверждающих доходы. Обычно, банки требуют наличие справки о доходах за последние два или три года. В случае самозанятых лиц, не имеющих свидетельство о регистрации предпринимателя, могут потребоваться дополнительные документы, такие как выписки из бухгалтерской отчетности или налоговой декларации.

🔴 Кроме этого, самозанятые заемщики могут встретиться с условием о необходимости предоставления большего первоначального взноса. Это связано с тем, что банки стремятся уменьшить свои риски и обеспечить финансовую устойчивость кредитора. Обычно, для самозанятых заемщиков может требоваться первоначальный взнос в размере 20% или более от стоимости недвижимости.

🔴 Также стоит отметить, что самозанятые предприниматели могут столкнуться с более высокими процентными ставками по сравнению с традиционными заемщиками. Банки оценивают риск предоставления кредита самозанятому лицу выше из-за нестабильности его доходов. В связи с этим, процентная ставка может быть немного повышена.

🔴Тем не менее, для самозанятых, имеющих стабильный и высокий уровень доходов, существуют определенные банки, которые предлагают более гибкие условия. Банки, сотрудничающие с самозанятыми предпринимателями в области ипотечного кредитования, учитывают общий финансовый статус заемщика, его репутацию, кредитную историю и другие факторы.

🔴 В заключение, оформление ипотеки для самозанятых имеет свои особенности, которые связаны с нестандартными источниками дохода у данной категории заемщиков. Тем не менее, банки предлагают возможность получить жилищный кредит, требующий регулярного предоставления документов, подтверждающих доходы, увеличенного первоначального взноса и, возможно, более высокой процентной ставки. Самозанятые предприниматели с высокими уровнями доходов и хорошей кредитной историей также могут рассчитывать на более гибкие условия ипотечного кредитования.

#Памятка

‼️ В связи с многочисленными вопросами, #Объясняем:

❓ Можно ли стать самозанятым после банкротства физического лица?

🟥 В письме Минфина от 28.06.2019 № 03-11-11/47696 подробно разъясняется процедура и правила оформления физических лиц в качестве самозанятых, после признания индивидуального предпринимателя банкротом по суду. В Федеральном законе РФ № 422 (часть 2 статья 4) также нет ограничений по этому критерию.

◼️ При банкротстве можно быть самозанятым, для регистрации нет запретов по ИП-банкротам, даже если инициирована процедура реализации имущества. Человек имеет право далее осуществлять профессиональную деятельность как физическое лицо, но без регистрации статуса предпринимателя.

🟥 При банкротстве физических лиц, согласно статье 213.30 ФЗ-127, запрещены следующие виды коммерческой деятельности:

▪️в течение трех лет запрещено управление или участие в управлении юридическими лицами;
▪️в течение 10 лет запрещается управлять кредитными компаниями;
▪️в течение пяти лет нельзя руководить страховыми организациями, НПФ

Важно! На специальный режим налогообложения не могут перейти предприниматели, имеющие наемных сотрудников или занимающиеся перепродажей продукции, товаров, услуг.

#Памятка

❓ Кто может платить налог за самозанятого?

◼️ Компании охотно заключают договора с самозанятыми, снимая с себя нагрузку и обязательство по уплате налогов и взносов за таких работников. Но некоторые работодатели для упрощения контроля за статусом самозанятых могут взять на себя исполнение их налоговых обязательств.

🟥 Компания, которая работает с самозанятыми должна регулярно отслеживать их статус. Делать это несложно, информация есть на сайте налоговой в разделе «Проверить статус самозанятого».

◼️ Пункт, где установлена обязанность самозанятого информировать об изменении его статуса, должен быть внесен в договор. Но работник может его просто не выполнить.

🟥 У компании появляются дополнительные риски и в том случае, если самозанятый, с которым заключен договор, регулярно нарушает срок уплаты налога и может быть лишен этого статуса в любой момент.

◼️ Если работник изменит статус плательщика НПД либо будет его лишен из-за того, что превысил лимит доходов, нарушил налоговое законодательство, реагировать нужно быстро, чтобы не получить штрафы за неверно составленную отчетность, в частности по НДФЛ и страховых взносов.

🟥 С выплат сотруднику, работающему по трудовому либо гражданско-правовому договору, бухгалтерия должна удержать 13% НДФЛ и заплатить страховые взносы. И все это должно найти отражение в отчетности.

◼️ Кроме того, статьей 122 НК за неуплату налога и взносов предусмотрен штраф в размере 20% от суммы неуплаченного, или 40% – если действовали умышленно.

#Памятка #Самозанятые #Объясняем

📎 Юридический ликбез

🟥Руководитель юридического отдела Независимого Профсоюза «Новый Труд» (НПНТ) Сергей Довгаль регулярно отвечает на вопросы, поступающие в профсоюз от самозанятых. Прочитать ответы на некоторые из них можно на нашем сайте

‼️‼️‼️

Задать ваш вопрос руководителю юридического отдела НПНТ или получить бесплатную юридическую консультацию можно, обратившись по телефону +7 968 937 47 61, либо:

Электронная почта: npnovtrud@yandex.ru
Чат-бот в Телеграм: по ссылке
Через сообщения в группе Вконтакте: по ссылке

#Памятка #Объясняем

‼️🤝 Дорогие товарищи! Мы рады, что вы присоединились к нашей акции, посвященной юридическому самообразованию самозанятых и задаете свои вопросы. Руководитель юридического отдела Независимого Профсоюза «Новый Труд» (НПНТ) Сергей Довгаль регулярно на них отвечает. В очередном юридическом ликбезе на нашем сайте вы можете прочитать ответы на некоторые из них.

‼️‼️‼️

Задать ваш вопрос руководителю юридического отдела НПНТ или получить бесплатную юридическую консультацию можно, обратившись по телефону +7 968 937 47 61, либо:

Электронная почта: npnovtrud@yandex.ru
Чат-бот в Телеграм: по ссылке
Через сообщения в группе Вконтакте: по ссылке

#Памятка #Объясняем

‼️ Руководитель юридического отдела Независимого Профсоюза «Новый Труд» (НПНТ) Сергей Довгаль в постоянном режиме отвечает на многочисленные запросы, поступающие в профсоюз.

✅ Предлагаем вашему вниманию информацию о том, что можно производить и продавать самозанятым и о том, что нужно знать про акцизы и маркировку товаров для ремесленников.

➡️ Прочитать ликбез можно на нашем сайте

‼️‼️‼️

Задать ваш вопрос руководителю юридического отдела НПНТ или получить бесплатную юридическую консультацию можно, обратившись по телефону +7 968 937 47 61, либо:

Электронная почта: npnovtrud@yandex.ru
Чат-бот в Телеграм: по ссылке
Через сообщения в группе Вконтакте: по ссылке

#Памятка #Объясняем

🔉 Руководитель юридического отдела Независимого Профсоюза «Новый Труд» (НПНТ) Сергей Довгаль продолжает отвечать на поступающие в наш профсоюз вопросы. Прочитать ответы на некоторые из них можно на нашем сайте

‼️‼️‼️

Задать ваш вопрос руководителю юридического отдела НПНТ или получить бесплатную юридическую консультацию можно, обратившись по телефону +7 968 937 47 61, либо:

Электронная почта: npnovtrud@yandex.ru
Чат-бот в Телеграм: по ссылке
Через сообщения в группе Вконтакте: по ссылке

#Памятка #Объясняем

‼️ В связи с многочисленными вопросами, #Объясняем:

Как самозанятому начать работать в такси?

Чтобы самозанятому начать работу в такси, ему нужно:
✅ установить соответствующие приложения — «Мой налог» для регистрации в качестве плательщика НПД. Понадобится и специальное приложение для таксистов;
✅ проверить требования к машине, установленные в регионе;
✅ внести машину в реестр такси;
✅ скачать договор со службой заказа;
✅ получить разрешение перевозчика;
✅ получить полис ОСАГО.

Установив специальное водительское приложение, физлицо увидит предложения, как работать:
➡️ в качестве обычного самозанятого водителя;
➡️ либо в качестве паркового самозанятого.

В последнем случае понадобится оформить с парком агентский договор. По этому документу физлицо дает парку поручение:
➡️ заключить договор с агрегатором на доступ к заказам сервиса;
➡️ принимать выплаты за заказы по безналу.

🔔 Выплаты таксист сможет получать через таксопарк, а уплатить с них НПД он должен самостоятельно через приложение «Мой налог».

#Памятка

📎 Юридический ликбез #6

🟥Руководитель юридического отдела Независимого Профсоюза «Новый Труд» (НПНТ) Сергей Довгаль ответил на поступающие в наш профсоюз вопросы самозанятых. Прочитать ответы на некоторые из них можно на нашем сайте

‼️‼️‼️

Задать ваш вопрос руководителю юридического отдела НПНТ или получить бесплатную юридическую консультацию можно, обратившись по телефону +7 968 937 47 61, либо:

Электронная почта: npnovtrud@yandex.ru
Чат-бот в Телеграм: по ссылке
Через сообщения в группе Вконтакте: по ссылке

#Памятка #Объясняем

‼️ В связи с многочисленными вопросами, #Объясняем:

Что делать самозанятому, если нужно перейти на УСН?

🔴 Физлица (не ИП) могут отказаться от НПД и перейти на УСН с момента регистрации в качестве ИП (п. 2 ст. 346.13 НК РФ). Уведомление о переходе на УСН можно подать вместе с документами на регистрацию ИП.

🟠 Если НПД применялся в статусе ИП, то перейти на УСН можно только с 1 января следующего года (п. 1 ст. 346.13 НК РФ). Для этого необходимо сняться с учета в качестве плательщика НПД. Заявление о снятии с учета можно подать через приложение «Мой налог», Госуслуги или через уполномоченную кредитную организацию. Датой снятия с учета в качестве плательщика НПД является дата направления в налоговый орган соответствующего заявления (ч. 5, 5.1, 12, 13 ст. 5 Закона № 422-ФЗ). Отметим, налоговая не вправе отказать самозанятому в снятии с учета (см. подробнее здесь).

Переход на УСН по причине утраты права на НПД

🟡 Физлица и ИП утрачивают право на НПД, если не соблюдаются ограничения на применение этого спецрежима, которые приведены в ч. 2 ст. 4 Закона № 422-ФЗ. В частности, это прием на работу сотрудников, реализация подакцизных товаров, превышение лимита доходов 2,4 млн руб. и др.

🟢 В течение 20 календарных дней с даты снятия с учета в качестве плательщика НПД физлица и ИП должны подать в ИФНС по месту жительства уведомление о переходе на УСН в связи с утратой права на НПД. При этом физлицам (не ИП) в этот же срок нужно зарегистрироваться в качестве ИП. Если срок подачи уведомления не нарушен, то ИП смогут применять УСН с даты снятия с учета в качестве плательщика НПД, а физлица (не ИП) — с даты регистрации ИП (ст. 15 Закона № 422-ФЗ).

🔵 При опоздании ИП с подачей уведомления о переходе на УСН применять упрощенку можно только со следующего года.

#Памятка

‼️ В связи с многочисленными вопросами, #Объясняем:

Можно ли платить НПД со сдачи металлолома?

🔸 При перепродаже товаров нельзя применять НПД. Это касается и металлолома. Разъяснение дает Минфин в письме от 20.03.2024 № 03-11-11/25007.

▪️ Нет запрета на применение НПД в отношении доходов самозанятого от реализации лома и отходов черных и цветных металлов, образовавшихся в процессе собственного производства. Либо при использовании изделий из этих металлов в быту и принадлежащих ему на праве собственности.

➡️ Таким образом, если самозанятый сдаст свой металлолом, он может заплатить с этого доход налог на профдоход.

#Памятка

❓ Может ли фермер быть самозанятым?

🔹 Если фермер планирует вести бизнес без сотрудников и зарабатывать до 2,4 млн рублей, то достаточно зарегистрировать самозанятость.

🔸 В законодательстве нет требований, что самозанятые должны оформлять какую-либо разрешительную документацию на пищевую продукцию. И даже медицинские книжки для самозанятых не являются обязательными. Таким образом фермер может реализовывать продукты питания самостоятельно, напрямую покупателям. Единственное правило — фиксировать доход через банковское приложение.

🔹 Однако следует учитывать, что получить декларации соответствия и зарегистрироваться в системах контроля могут только ИП и юрлица. Это значит, что только они могут быть поставщиками в магазины и общепит.

❗️ ВАЖНО: самозанятые не могут реализовывать подакцизные продукты, которые подлежат обязательной маркировке, например, молочную продукцию.

🔸 Для самозанятых, которые в частном порядке сбывают небольшие партии продукции, путь к покупателю гораздо проще. При этом фермер не освобождается от ответственности за продажу некачественной продукции, которая может навредить потребителю. Общие требования к качеству товара на продажу обозначены в статье 469 ГК РФ.

🔹 Поэтому самозанятым фермерам рекомендуется сохранять копии сертификатов и деклараций на исходные продукты, в случае, если он их закупает у поставщиков. А также указывать на упаковке состав, правила хранения и сроки изготовления.

❕ Если человек владеет участком до 50 соток, выращивает продукты для себя и лишь периодически продает излишки продукции знакомым или на рынке, то не обязательно регистрировать самозанятость. Достаточно получить в МФЦ справку о наличии личного подсобного хозяйства (ЛПХ).

#Памятка #Объясняем

‼️ В связи поступающими к нам вопросами, #Объясняем:

❓ Если селлер из Белорусии продает товары на российских маркетплейсах ("Вайлдберриз" и "Озон"), нужно ли ему уплачивать НДС в бюджет России с учетом изменений в Налоговый кодекс Российской Федерации, вступивших в силу с 01.07.2024?

Белорусские продавцы не обязаны регистрироваться в России для продажи товаров через "Озон" и "Вайлдберриз". НДС будет исчисляться и уплачиваться маркетплейсами, которые являются налоговыми агентами.

#Памятка